差旅费报销标准是什么

1.差旅费的报销范围

差旅费的报销范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、通讯费和杂费等。

交通费、住宿费、伙食补助费，指出差人员出门所需的交通费用，住宿需要支付的房费，在外的餐费及相关费用。但是需要注意，这些费用必须合理，如果超出规定，企业很有可能不予报销。

通讯费是指出差期间的电话费，但是也有可能发生额外的邮寄费等相关费用。至于杂费内容就很多了，但大多数都是些很少发生的费用，影响不大。

2.差旅费未经申请不得报销

一般情况下，企业人员在出差之前，必须先填写“出差申请单”，清晰明了的写出需要出差的员工姓名、原因、地点、时间等内容，经部门负责人和分管领导审批后才可以出差。

在一些小企业，制度可能没这么严明。但是在一家正规企业，出差必须经过事先批准，否则一律不予报销。

3.擅自变更出差行程不能报销

员工在出差途中，因工作需要，临时增加出差行程到新的出差地点，或者变更出差行程到其它出差地点，都需要经领导书面审批后方可进行。

如果出差的会计人擅自变动或者更改行程，差旅费是无法报销的。

4.费用报销单的填写

在出差完毕回到企业后，需要报销的员工还需要填写费用报销单。写明出差的实际地点，实际时间和需要报销的金额等。这里需要注意，报销内容一定要和“出差申请单”上的内容一致。

除了出差中途领导安排别的内容并且有相关证明，否则财务是不会进行审批的，以防止出差人员虚报费用来获得不当利益。当然，发票等必要的凭证也是不可或缺的。

差旅费报销单怎么填写

第一步，先填一个出差审批表。单位名称，填报日期(不能比出差日期晚)，出差事由，出差人，以及时间地点，有无派车，单位领导意见等。

第二步，填写差旅费报销单。如图，写部门，填报日期就写填报当天，出差事由跟出差审批表一致，时间，地点(从哪到哪)，交通费，住宿费，还有伙食补助和公杂费，这个标准根据你们自己的单位，实报金额就写实际报销的(不能比标准高)。有没有预支，外借，交回或者补付多少，也要写清楚。金额大小写也写上，报账人签名。

第三步，填写外来凭证粘贴单，把车票，其他发票等粘贴上去，把合计金额写上。

第四步，填写现金、银行支出报批单。也要填写部门，申报日期，用途就写差旅费，现金支付还是银行转账。金额写上，经办人签名，还有多少张附件也要写。

第五步，就是把这些单据粘贴起来。一般顺序就是报批单在最上面，然后到差旅费报销单，再到外来凭证粘贴单，再到出差审批单。纸张大小保持和最上面的报批单一致，大的需要折一下。

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